预计阅读本页时间:-
6.4.2 什么是《萨班斯-奥克斯利法案》
在过去数年里,公司丑闻受到了社会的广泛关注。媒体上讨论的全是关于像世界通信公司(WorldCom)、安然(Enron)及英克隆公司(InClone)等各大公司如何管理实践的话题。这些大公司的总裁们所做的事情可能会令人质疑,甚至有些可能就是违法行为。但是,对于许多公司来说,丑闻带来的负面影响是使得大家对公司管理层失去信任。[1]尽管法律没有直接针对一线主管,可是作为一位主管你应该对《萨班斯-奥克斯利法案》有所理解。让我们简略地来看一下该法案。
《萨班斯-奥克斯利法案》由布什总统于2002年7月签署生效。该法案为上市公司如何处理、报告财务状况设立了一系列程序。立法机构也为违规行为立定了处罚办法。举例说明一下,《萨班斯-奥克斯利法案》要求:[2]
·高级管理人员(首席执行官和首席财务官)必须保证公司的财务报表的真实性。
广告:个人专属 VPN,独立 IP,无限流量,多机房切换,还可以屏蔽广告和恶意软件,每月最低仅 5 美元
·公司审计委员会必须有合适的程序和章程。
·当被要求重申公司利润时,首席执行官和首席财务官必须偿还红利和股权。
·向执行官们提供个人贷款或优惠的信用额度是被禁止的。
执行官们需要注意不遵守《萨班斯-奥克斯利法案》的行为所要付出的代价。不遵守《萨班斯-奥克斯利法案》的规定——如报告虚假的公司财务状况,将会导致公司总裁被罚以最高100万美元的罚金并判处10年以下的监禁。[3]另外,如果总裁被裁定为有意作假,那么罚金和监禁时间都会加倍。
《萨班斯-奥克斯利法案》并未在法律中明确规定一般的监督活动如何进行,但是它确实提出了许多要落实到人力资源管理方面的要求(参见第5章)。比如,该法案为那些站出来揭发总裁不当行为的员工(告密者)提供保护。主管必须营造一种氛围,使员工们可以站出来,并不需要害怕来自雇主的报复。尽管这种批评性的员工关系不仅限于告密行为,但是该法案要求公司能够拿出一套适当的体制,处理投诉并开展调查。结果,许多公司设立了“纪检人员”,他们将负责向员工提供秘密帮助,“处理”公司内“可能发生的不道德或违法的行为”。[4]
根据《萨班斯-奥克斯利法案》的规定,主管还必须承担其他责任。公司里必须有一人负责让员工们了解公司的道德标准,并培训员工和监督人员,告诉他们如何在公司内表现得符合道德规范。
我们的底线是防止企业中出现不道德的、贪婪的行为。员工和其他的利益相关者要求我们这样做。虽然法律条文试图通过立法引导人们做出“合适”的行为,但光靠立法是不够的。公司的管理者也必须带头参加到组织的道德建设中,并使之成为企业标准运作程序中的一部分。[5]
小测验6-2
5.生产过程中需要原料时才进货而不是将它们储存在库房里,这种系统叫作:
a.工作流程再造
b.即时库存系统
c.因果图
d.以上都不对
6.管理产品生产流程的全部整合的活动和信息的过程叫作:
a.供应链管理
b.看板
c.价值链管理
d.过程图
7.以下哪一项不是有效质量控制的特征。
a.及时
b.合理的标准
c.所有活动的安排
d.灵活
8.判断对错:员工偷窃是大多数组织要面对的一个重要问题。
[1]“Coming Clean”,Money(May 2002),p33.
[2]基于J.A.Segal,“The Joy of Uncooking,”HR Magazine(November 2002),p.53.
[3]Ibid.
[4]C. Hirschman,“someone to Listen:Ombuds Can Offer Employees a Confidential, Discrete Way to Handle Problems-But Setup and Communication Are Crucial to Making This Role Work Properly,”HR Magazine(January 2003),pp.46-52.
[5]B. McConnel,“Executives, HR Must Set Moral Compass, Says Ethics Group,”HR News(August 19,2003).网上资源见www.shrm.org/hrnews.published/archives/CMS.003406.asp.